企业应收账款未全额收回如何入账处理？现实中，实际收到的应收账款和账上的应收账款有差异，是比较普遍的情况。碰到这样的情况首先是要分析原因，找到原因之后再进行相应的处理。以下具体说说。 1. 一个客户的应收账款收回了大部分，还有几张发票没有付
企业应收账款未全额收回如何入账处理？
现实中，实际收到的应收账款和账上的应收账款有差异，是比较普遍的情况。碰到这样的情况首先是要分析原因，找到原因之后再进行相应的处理。以下具体说说。1. 一个客户的应收账款收回了大部分，还有几张发票没有付。
这种情况是比较多的，一般收到应收账款需要跟对方要付款明细来销账。那么会发现在付款明细中，有些发票没有付，询问原因后发现可能这些发票有争议，比如[练：rú]收货的时候发现少了，或者质量有点问题。一般销售会及时安排补货，那么很大可能性客户会在下一次付款时一起安排。如果金额较大，可以yǐ 要求客户额外安排一次付款。
账务处理上，可以将先收到的部分发票先xiān 销账，其（读：qí）余部分(练：fēn)等到下次付款时在处理。
2.澳门新葡京 企业在贸易中，需承担固【拼音：gù】定的银行手续费。
在对外贸易中，根据结算方式的不同，可能企业会承担相应的手续费。一般同一家客户的(读：de)手续费比较固定，所以只需要把不同客（kè）户通常情况下的手续费记录下来，按照差额计入财务费用-手续费即可。
澳门新葡京3. 考虑[繁体：慮]是否是给客户的现金折扣。
如果[pinyin：guǒ]是客kè 户提前还款了，那么根据条款可以给客户以现金折（繁体：摺）扣的，计入财务费用中。
4. 客户还有一部分款没付，但肯定收不回来了(拼音：le)。
一（yī）般这种情况，可能之前已经计提了[繁：瞭]坏账，并计入了信用减值损失（有些企业还用资产减值损失）。那么在实际发生【读：shēng】坏账的时候冲减应收账款。
比如：原有应收账款100万，客户还款20万后，尚有80万余额。根据账龄【pinyin：líng】和客户情况已经计提坏账准备60万，预计还有20万可以清偿【练：cháng】。
待【练：dài】客户破产清{读：qīng}算完成后，发现只能收回10万。那么需要补提坏账10万，并冲减应【pinyin：yīng】收账款。
（1开云体育）补提坏（繁体：壞）账：
借：信（xìn）用减值损失 10
贷《繁：貸》：坏账准备 10
澳门博彩（2）冲减(繁：減)应收账款：
借：银【pinyin：yín】行存款 10
坏账准备(繁体：備) 70
贷：应《繁：應》收账款 80
税务上是在实际发[繁体：發]生损失的当期来确认。按需要填写《资产损失税前扣[繁：釦]除及纳税调整明细表》，资产损失相关资料企业留存备查。
我是财会小童，与您分【练：fēn】享我的直播吧观点，欢迎关注，共同进步。
本文链接：http://10.21taiyang.com/Health-Conditions/13395178.html
收购(繁：購)另一家企业会计分录转载请注明出处来源