怎样做好一个【练：gè】合格的出纳

浅谈如何做好一名出纳员？最重要是管理好现金，做好日清月结如果需要填写支票、制作凭证，那么认真仔细，不要出错出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。 1.货币资金核算。日常工作内容有：（1）办理现金收付，审核审批有据

浅谈如何做好一名出纳员？

最重要是管理好现金，做好日清月结

如果需要填《pinyin：tián》写支票、制作凭证，那么认真仔细，不要出错

出纳的日常工作主(练：zhǔ)要包（练：bāo）括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方fāng 面的内容。

1.货币资金核算。日rì 常工作内容有：

（1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度dù 的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重[读：zhòng]大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

（2）办理银行结算，规范使用支票。严格《pinyin：gé》控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支zhī 票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章

逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”皇冠体育戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失(shī)手续

不准将银行{拼音：xíng}帐户出澳门巴黎人租、出借给任何单位或个人办理结算。

（3）认真登日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付(pinyin：fù)款凭证，逐笔顺序登记现金和银行xíng 存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余（繁体：餘）额要及时与银行对账单核对

月末要编制银行存款余额《繁体：額》调节表，使帐面余额与《繁：與》对帐单上余额调节相符。对于末达帐款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头{练：tóu}支票

（4）保管库存现金，保管有价证券。对《繁体：對》于现金和各种有价证券，要确[繁体：確]保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入{练：rù}银行

不得以（拼音：yǐ）“白条”抵充现金，更不得任意【拼音：yì】挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任

要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人rén 。

（5）保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的(pinyin：de)印章必须妥善保管，严格按照规(繁体：規)定用途使[读：shǐ]用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

（6）复核收入凭证，办(繁：辦)理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销xiāo 售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。

2、往来结算娱乐城。日常工作内容(练：róng)有：

（1）办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。现金结算业务的内容，主要包括：企业(繁体：業)与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与{pinyin：yǔ}外部单位不能办理转帐手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算

对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结[繁：結]算；应付，暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款，应yīng 查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加jiā 强管理

对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手shǒu 续【繁：續】制度，加强管理及时清算

（2）核算其他往来款项，防止【拼音：zhǐ】坏帐损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明{练：míng}细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。

3、工【读：gōng】资核算。日常工作内容有：

（1）执行工资计划，监督工资使用[练：yòng]。根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执(繁：執)行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以yǐ 制止或向领导和有关部门报告。

（2）审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人《pinyin：rén》数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项#28包括计算个人所得税、住房基金、劳[繁：勞]保基金、失业保险金等#29，计算实发工资。按照车间和部门归{练：guī}类，编制工资、奖金汇总表，填制记帐凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放

发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕(繁：畢)后，要及时特工资和奖金计算表(繁体：錶)附在记帐凭证后或单独装订成册，并注明记帐凭证编号，妥善保管。