职【繁体：職】工出差报销差旅费

职工刘力宏出差回来报销差旅费1200,差额以现金补付。(会计分录)？1、“员工刘丽红出差回来报销差旅费1200元，差额用现金补足”，会计分录如下：借：管理费用1200（实际报销金额）贷：其他应收款-刘丽红（原预付款）现金开付手（补缴金额）2

职工刘力宏出差回来报销差旅费1200,差额以现金补付。(会计分录)？

1、“员工刘丽红出差回来报销差旅费1200元，差额用现金补足”，会计分录如下：

借：管理费用1200（实际报销金额）

贷：其他《pinyin：tā》应收款-刘丽红（原预付款）

澳门永利现金开付[pinyin：fù]手（补缴金额）

澳门巴黎人2。解[jiě]释

1。员工未付[读：fù]差旅费前未出差《pinyin：chà》，但出差后已借了一笔钱并与公司结算。因此，会计[繁体：計]分录借记“其他”应收款-XX员工，贷记“库存现金”。

2。出差报销时，根据差旅费报销单实际发生的差旅费计入企业“管理费[繁体：費]用”。同时，员工还清[拼音：qīng]了原来的贷款，也就是说，这笔钱不欠公司

因此，它反映了“其他应收款”的收回情况。如果实际发生的差旅费大于原借款，出纳应将差额支付给出纳员，并减少手头现金。相反，如果实际金额澳门伦敦人低于原借款金额，旅行人员应归还剩(shèng)余金额，出纳应收回超额贷款金额，并出具现金收据

库存现（澳门金沙读：xiàn）金的增加应记入借方。

1。员工借款时，借款：其他应收款700；借款：银行存款700；R 2。员工报销时借款：管理费用-员工300/R银行存款：400/R：其他应收款：700

注：我不知道具体的业务情[拼音：qíng]况，哪个部门的员工应该根据什么支付费（繁体：費）用。例如，销售部员工的差旅费就是附近的“营业费”。属于管理层（繁：層）出差费用的，计入“管理费用”

如果是工业企业的车间人员，则计入“制造费用”。成本归集的原则是：“谁受益谁承担”！至于欧元兑人民币，你应该自己兑换！如果有《yǒu》帮助的话，记（繁体：記）得要注意“吃喝玩乐”的官方说法，并(繁体：並)进组互相学习。这项业务取决于贷款的处理：

1。如果借款收据还没有录入账户，当然，你只需要：借：管理{pinyin：lǐ}费-差旅费：1080；贷：现金：1080；把收据还给错误的付款《kuǎn》人[读：rén]。

2.如果借款回单已录入账{pinyin：zhàng}户，则(繁：則)必须记入账户：其他应收款-XXX，so:借；管理费-差旅费；1080贷：其他应收款-XXX 1000贷：现金80

正确答案：B，D企业会计人员根据差旅澳门新葡京费报销单和收据，根据员工归还的剩余现金金额，填写现金回[繁体：迴]单，并根据总金额填写转账凭证员工差旅费报销单。

提前借款差旅费时，借款其他应收款-李明1800，借出现金1800；出差回来时，借款管理费用-差旅费1600，现金200，借款其他应收款-李明。1李明垫付差旅费1800元，经核实无误