怎样做好【读：hǎo】一个合格的出纳

浅谈如何做好一名出纳员？最重要是管理好现金，做好日清月结如果需要填写支票、制作凭证，那么认真仔细，不要出错出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。 1.货币资金核算。日常工作内容有：（1）办理现金收付，审核审批有据

浅谈如何做好一名出纳员？

最重要是管理好现金，做好日清月结

如果需要yào 填写支票、制作凭证，那么认真仔细，不要出错

出纳的日常工作主要包括货币资金{pinyin：jīn}核算、往来结{繁体：結}算、工资核算三个【练：gè】方面的内容。

1.货币资金核算。日常工作内容(pinyin：róng)有：

（1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在[pinyin：zài]收付款凭证上签章，并加盖“收{练：shōu}讫（繁体：訖）”、“付讫”戳记。

（2）办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额[繁：額]的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填{练：tián}写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存

支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户(繁：戶)出租、出借给任何单位{读：wèi}或个人办理结算。

（3）认真登日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额《繁体：額》与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款，要及时{pinyin：shí}查询

要随时掌[pinyin：zhǎng]握银行存款余额，不准签发空头支票。

（4）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确【练：què】保其安全和完《读：wán》整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及{jí}时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足

如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜(繁体：櫃)密码的秘密，保管好钥匙（读：shi），不得任意转交他人。

（5）保管有关印章，登记注销支票。出纳【繁体：納】人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须(繁体：須)严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

（6）复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催《练：cuī》收销售货款。发直播吧生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。

2、极速赛车/北京赛车往来结算。日常工作内容【读：róng】有：

（1）办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转zhuǎn 帐手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付，暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收帐款和无{练：wú}法支付的应付帐款，应查明原因，按照规定报经批准后处理

实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报直播吧销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业{pinyin：yè}务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。

（2）核算其他往来款项，防止坏帐损失。对购销业务以外的各[练：gè]项往来款（pinyin：kuǎn）项，要按照单位和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门（繁：門）报告。

3、工资核算。日常{读：cháng}工作内容有：

（1）执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资[繁：資]和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以《拼音：yǐ》制止或向领导和有关部门报告。

（2）审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表[繁体：錶]，办理代扣款项#28包括计算个[繁：個]人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等#29，计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记帐凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发{练：fā}放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时特工资和奖金计算表附在记帐凭证后或单独装订成册，并注明记帐凭证编号，妥善保管

（3）负责工资核算，提供工资数据。按照《拼音：zhào》工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。根据管理部门的要求（qiú），编制有关工资总[繁体：總]额报表。

出纳员，很关键；静头{练澳门新葡京：tóu}脑，清杂念。

业务忙，莫慌乱；情绪好，态度{dù}谦。

取现金，当《繁体：當》面点；高警惕，出安全。

收现金，点两遍（读：biàn）；辨真假，免赔款。

支现金，先审单；内容全，要会签《繁体：籤》。