行政【pinyin：zhèng】事业单位差旅费报销制度行政事业单位差旅费报销规定？

行政事业单位差旅费报销规定？差旅费，是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同

行政事业单位差旅费报销规定？

差旅费，是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。

　　一、报销范《繁体：範》围

　　1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中zhōng 的费用支出，包括购买车、船、火车澳门新葡京、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

　　2、一般情况下，单位补助出差伙食【pi娱乐城nyin：shí】费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

　　3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上(shàng)并没有相关的文件规定。

　　差旅费开支范围包bāo 括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费《繁体：費》和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

　　二、报销《繁体：銷》原则

　　1、差旅费必须在各部门预算总额（读：é）内控制开支，超预算不得开支。

　　2、员工出差必须事前提{练：tí}出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一[读：yī]律不予报销（繁：銷）。

　　3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行{pinyin：xíng}程作为另一次(cì)出差时间，与原出【练：chū】差时间不连续计算

　　4、出差标准：员工出差乘坐交通(练：tōng)工具、住澳门永利宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度（管字007）。

　　三、报{pinyin：bào}销流程

　　1、出差人员填制差旅费报销世界杯单--直属上级审查分管副院长核准财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费(拼音：fèi)报销的真实性、合理性负全面责任。

　　2、财务人员、稽核人员、资（读：zī）金管理人员按规(繁体：規)定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

　　四、借(繁：藉)支规定

　　1、差旅费(繁：費)借款采取“前账不清、后账不借（繁：藉）”的原则，由各主管会计根据员工已批准的出【练：chū】差申请进行审核；

　　2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50% 交通工具费用[读：yòng]核定{dìng}，并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次，短途短期不借支《读：zhī》差旅费；

　　3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，在5个工作日内未归还的，由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还。

　　五、注意《练：yì》事项

　　1、员工报销时按财务部门规定(pinyin：dìng)填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓{pinyin：xìng}名的原始发票须在背面签名。

　　2、乘坐飞机{练：jī}的，订票费、改签费、退票费《繁体：費》、往返机场的{pinyin：de}车费不予报销。

　　3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日(练：rì)期。

　　4、须按财务规定取得并填写真实合法的【读：de】凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差{pinyin：chà}天数的，不予报销。

　　5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出澳门新葡京详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级【繁：級】与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。

　　6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别bié 计算报销金额，超额(繁体：額)部分自行承担。