怎样做好一个合格的出纳(繁：納)

浅谈如何做好一名出纳员？最重要是管理好现金，做好日清月结如果需要填写支票、制作凭证，那么认真仔细，不要出错出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。 1.货币资金核算。日常工作内容有：（1）办理现金收付，审核审批有据

浅谈如何做好一名出纳员？

最重要是管理好现金，做好日清月结

如果需要填写支票、制作凭(píng)证，那么认真仔细，不要出错

出纳的日常工作主要（练：yào）包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方{读：fāng}面的内(繁：內)容。

1.货[繁：貨]币资金核算。日常工作内容有：

（1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审《繁体：審》核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项(繁：項)目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核《繁：覈》签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

（2）办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特tè 殊情况确需签发不填写金额的转帐支《练：zhī》票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定《pinyin：dìng》限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存

支票遗失时要立即向银(拼音：yín)行办理挂失手续。不准将银行帐(zhàng)户出租、出借给任何《练：hé》单位或个人办理结算。

（3）认真登日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款kuǎn 余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额(繁：額)调节相符。对于末达帐款，要及时查询

要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

（4）保管库存现金，保管有价证券quàn 。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充《pinyin：chōng》现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根【gēn】据情况分别处理，不得私下取走或补足

如有短缺，要负赔偿（繁体：償）责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任【pinyin：rèn】意转（繁：轉）交他人。

（5）保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳【繁体：納】一人保管。对于空白收据《繁：據》和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

（6）复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销《繁：銷》售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发fā 生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。

2、往来结算。日常工作内(nèi)容有：

（1）办理往来结算，建立清算制【练：zhì】度。办理其他往来款项的结算业务。现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转帐手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付，澳门威尼斯人暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款，应查明原因，按照规定报经批准后处理

实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办bàn 理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购（繁：購）销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手《pinyin：shǒu》续制度，加强管理及时清算。

（2）核算其他往来款项，防止坏帐损失shī 。对购销业务以外的各项往来(lái)款项，要按照单位和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终【繁体：終】要抄列清单，并向领导或有关部门报告。

3、工资《繁：資》核算。日常工作内容有：

（1）执行工资计划，监督工资使用。根据批《pī》准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执直播吧行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。

（2）审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项#28包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等#29，计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记帐凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放fàng 。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时特工资和奖金计算表附在记帐凭证后或单独{pinyin：dú}装订成册，并注明记帐凭证编号，妥善保管

（3）负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和支付工资的亚博体育来(繁：來)源，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

出纳员，澳门金沙很关（繁：關）键；静头脑，清杂念。

业务忙，莫慌乱；情绪好（练：hǎo），态度谦。

取现金jīn ，当面点；高警惕，出安全。